Коробова С.С.
04 Мд51
Развитие риск-менеджмента в предпринимательстве: концептуальный подход
В русский язык термин «риск» пришел из европейских языков: так с греческою языка он означает «утес, скала», переводе с португальского это значит «скалистый, отвесная скала, опасность». Мореплаватели пол этим словом понимали возникающие опасности, грозящие их судам.
Таблица 1 – Перевод слова «риск»
Словарь |
Слово |
Перевод на русский язык |
Английский |
Risk |
Риск, отважиться |
Греческий |
Ridsikon, ridsa |
Риск, скала |
Итальянский |
Risiko, risikare |
Опасность, кгроза, лавировать между скалами |
Испанский |
Risco, riscoso |
Скала, пончик в меду, скалистый, скальный |
Немецкий |
Risico |
Риск, опасность |
Португальский |
Risko I, risko II |
Черта, черточка, линия горизонта, риск, опасность |
Словацкий |
Riziko |
Риск |
Французский |
Risqe |
Угроза, рисковать, объезжать утес скалу |
Из словарей узнаем, что «риск» означает: всякую возможность для личности или коллектива, возможную опасность потерь, ситуативную характеристику деятельное и, состоящую в неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствиях в случаях неуспеха.
Таблица 2 - Значение термина «риск»
Словарь |
Значение слова «риск» |
Вебстера |
Опасность, возможность убытка или ущерба |
Ожегова |
1)возможность опасности
2)действие на удачу в надежде на счастливый исход |
Даля |
Пускаться на удачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеяться на счастье, ставить на кон |
Бизнес связан с неопределенностью. Опою риск — неотъемлемая часть жизни хозяйствующего на любом рынке субъекта. Особым образом рисковый характер проявляется в отечественной предпринимательской деятельности, так как в экономике России постоянно трансформируется внешняя среда, сильна теневая экономика, безбоязненно и агрессивно действуют криминальные структуры. В этих сложных условиях многие компании не только выжили, но и процветают; трудно преуменьшить вклад в их процветание современного риск-менеджмента. Риск имеет важное значение в системе менеджмента. Неясность и неуверенность в получении ожидаемою конечного результата его увеличивают. Поэтому необходимы методы оценки рисков и способы уменьшения потерь от различных видов риска.
Выделяются две теории риска — классическая и неоклассическая 11: 2; 3|. В классической теории экономического риска. Дж.Милль, и Н.У. Сениор отождествляют его с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. Риск здесь не что иное, как ущерб, который наносится осуществлением данного решения и от выбранной стратегии деятельности. В 30-е годы XX в. экономисты А. Маршалл и А, Пигу разработали основы иной, неоклассической теории экономического риска. Неоклассический подход определяет риск как вероятность отклонения от поставленных целей. Ее сторонники отмечают, что предприниматель трудится в условиях неопределенности, руководствуется размерами ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний. Действия предпринимателя обусловлены концепцией предельной пользы, то есть при одинаковом размере потенциальной прибыли предприниматель выбирает вариант, связанный с меньшим уровнем риска. Дж. Кейнс обратил внимание на такое понятие, как «склонность к риску». Предприниматель может пойти на больший риск, если ожидаемая прибыль от его действий будет большей.
Таблица 3 – Различия между классической и неоклассической теориями риска
Классическая теория риска |
Неоклассическая теория риска |
Ориентация |
Следствие |
Ориентация |
Следствие |
Вероятность понести убытки |
Отклонение от выбранного решения и стратегии деятельности |
Достижение цели |
Получение ущерба, как следствие отклонения от поставленной цели |
Многие экономисты, связывают понятие риска с опасностью потенциально возможной потери ресурсов, недополучения доходов, дополнительных расходов. Ссылаясь на ряд зарубежных справочно-энцикло-педических изданий утверждает, что в зарубежной научной литературе риск определяется чаще всего как «шанс ущерба или потери», «вероятность неудачи или потерь, связанная с конкретным направлением действий», «вероятность нежелательного события», «опасность, угроза», «возможность потерь», «неопределенность будущих поступлений» или же «прибыль. расе матрн вас мая как некоторое вознаграждение за удачное взятие на себя риска». В такою рола определениях понятие «риск» связывается с величиной потерь, в частности, учитывающей вероятность возникновения этих потерь при различных развитиях событий.
Принципиально иной подход к определению риска предложили венгерские экономисты Т.Бачкаи, Д.Мессен, Д.Минко: «Риск не ущерб, наносимый реализацией решения, а возможность отклонения от цели, ради достижения которой принималось решение». А.Алыин определяет риск как деятельность субъектов хозяйственной жизни, связанную с преодолением неопределенности. Некоторые авторы утверждают, что под риском следует понимать возможность события, неожиданного для активного субъекта, которое может произойти в период перехода субъекта из данной исходной ситуации к заранее определенной этим субъектом конечной ситуации.
С 30-х годов прошлого столетия начали появляться методики, научные исследования по предсказанию, анализу и мониторингу рисков. Одним из первых на необходимость учета риска и неопределенности при построении экономических моделей указали Джон фон Нейман и Оскар Моргенштерн. В это же время результаты исследований стараются применить на практике. В 1940 г. британские авиационные власти первыми начали собирать статистику авиационных происшествий и катастроф по специально утвержденному стандартному формату. С конца 1940-х началось активное слияние страховой науки н исследований в области техногенных рисков. Появилось несколько ассоциаций, институтов, как национальных, так и международных. Очевидно, и быстро стал расти поток информации и специальной литературы. В 1950-е годы американский департамент обороны осуществил разработку методики оценки надежности электронных компонентов техники, применявшейся в корейской войне. В 1955 г. профессор страхования из Темплского университета Уэйн Снайдер предложил термин «риск-менеджмент». В 1956 г. Рассел Галлахер в 34-м томе «Гарвард Бизнес Ревью» впервые дал описание профессии «риск-менеджер». Начались исследования феномена человеческих ошибок.
Риск-менеджмент — это система управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Это целенаправленный поиск, упорная работа по снижению степени риска, которая ориентирована на получение и увеличение прибыли в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная же цель заключается в получении максимальной прибыли при оптимальном соотношении прибыли и риска.
Риск-менеджмент как система управления состоит из двух систем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).
Объектом управления в риск-менеджменте выступают рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами при реализации риска. К таким экономическим отношениям относят связи между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями, конкурентами. Субъект управления в риск-менеджменте — 1руппа руководителей (финансовый менеджер, специалист по страхованию и т. д.), которая посредством различных вариантов своих действий осуществляет целенаправленную работу объекта управления. Этот процесс может осуществляться при обмене информацией между субъектом и объектом управления.
Становление риск-менеджмента как новой парадигмы стратегического управления в современном бизнесе относится к середине 1990-х годов. Бурное развитие сети Интернет, глобализация, развитие рынка производных инструментов, информационно-технологическое развитие радикально изменили подходы к управлению рисками. До 1990-х годов управление рисками осуществлялось только на уровне отдельных лиц, вследствие чего применялся узкоспециализированный, фрагментированный подход к управлению рисками «снизу вверх», который рассматривал все возникающие риски как отдельные, не связанные элементы. За последние юлы подходы к управлению рисками изменились, что незамедлительно привело к образованию новой модели риск-менеджмента. Она комплексно рассматривает риски всех отделов и направлений деятельности организации. Появилась и возможность получать сопоставимые оценки по всем видам риска.
В середине 1992 г. международными организациями принимается ряд законодательных актов и требований но перспективам ведения бухгалтерской отчетности. В соответствии сданным документом появляется новая структура контроля, в которой главные роли занимают пять взаимосвязанных компонент: контроль за факторами среды; опенка риска; действия контроля; информация и коммуникация; мониторинг. В документе говорится о появлении новой культуры и политики предприятия в области осознания риска всем коллективом предприятия. С ним можно вести отсчет жизни риск-менеджмента как новой ступени стратегического управления.
Традиционно риск-менеджмент считался специализированной и обособленной деятельностью, однако новый подход формирует среду, при которой служащие и менеджеры всех уровней заинтересованы участвовать в системе риск-менеджмента.
Таблица 4 – Основные черты новой и старой парадигм риск-менеджмента
Старая парадигма |
Новая парадигма |
Фрагментный риск-менеджмент: каждый отдел самостоятельно управляет рисками (в соответствии со своими функциями). Прежде всего это касается бухгалтерии, финансового и ревизионного отделов |
Интегрированный, объединенный риск-менеджмент: управление рисками координируется высшим руководством, каждый сотрудник организации рассматривает риск-менеджмент как часть своей работы |
Эпизодический риск-менеджмент: управление рисками осуществляется тогда, когда менеджеры посчитают это необходимым |
Непрерывный риск-менеджмент: процесс управления рисками не прерывен |
Ограниченный риск-менеджмент: касается прежде всего страхуемых и финансируемых рисков. |
Расширенный риск: рассматриваются все риски и возможности их организации |
Рисунок 1 – Структурная схема риск-менеджмента
На мой взгляд, термин «стратегический риск-менеджмент» точнее отражает новые тенденции и веяния в современной экономике, так как предвидение развития ситуации дает возможность избежать или снизить риск попадания предприятия в неопределенное состояние, которое в дальнейшем может отразиться на ею финансах или репутации. Стратегический риск-менеджмент — это искусство управления риском в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Следовательно, стратегический риск-менеджмент — это целенаправленный поиск, работа по снижению уровня риска, которая ориентирована на получение и увеличение прибыли в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная же цель заключается в получении максимальной прибыли при оптимальном соотношении для предпринимателя прибыли и риска. Стратегический риск-менеджмент информирует процесс риск-менеджмента. Схема такого процесса показана на рисунке 2.
Рисунок 2 – Процесс стратегического риск-менеджмента на предприятии
На первом этапе предприятие разрабатывают политику в области риска. Политика зависит преимущественно целей предприятия и от целей риск-менеджмента. К производственно экономическим целям можно отнести цели технологии, цели рынка, пели продукта, цели качества, а также финансовые цели (начисление процентов капитала, экономичность).
Целями риск-менеджмента являются:
После установления целей риск-менеджмента руководство предприятия должно стать самой высокой инстанцией в исполнении стратегии риск-менеджмента. Целью стратегическою риск-менеджмента является осознание риска как элемента культуры предприятия. Оперативный риск-менеджмент содержит процесс систематического и текущего анализа риска предприятия и жизнедеятельности. В ходе работы предприятия риски определяются и анализируются. После анализа необходимо получить максимально возможную информацию о стадиях роста и тенденциях развития рисковой ситуации на предприятии. Информационная задача — это самая трудная фаза н процессе риск-менеджмента и одновременно одна из завершающих стадий риск-менеджмента. Необходимо организовать и наладить систематический, ориентированный на процесс риск-менеджмента образ действий всех служащих предприятия.
Особенностью «рисковых ситуаций» в настоящее время является значительное место, отводимое экономико-математическим методам, которые позволяют количественно измерить рисковые фактор1»1. Экономико-математические методы и модели позволяют имитирован* хозяйственные ситуации и давать оценку последствиям, обходясь без дорогостоящих и опасных экспериментов. Имитационные модели позволяют моделировать и прогнозировать распределение риска, что дает оперативный простор для анализа и проработки возможных узких мест с целью их покрытия. Кроме того, такие программы имеют простой, удобный и понятный интерфейс. Следовательно, это ведет к улучшению процесса принятия решений, так как в этом случае у всех сотрудников сохраняется общее стратегическое представление о рисках и не теряются из виду детали. При этом решающую роль играют эвристические методы с использованием экспертных оценок.
Предпринимательская среда с большой охотой использует риск-менеджмент. Появились отделы риск-менеджмента в компаниях, есть служащие, которые работают в должности риск-менеджера. У риск-менеджмента большое будущее.
Библиография
-
Бачкаи Т.. Мессен Д., Мико Д. Хозяйственный риск и методы его измерения. — М.: Экономика, 2007.
-
Веил П. Искусство менеджмента: Новые идеи для мира хаотичных перемен. - М.: Новости, 2004.
-
Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. - М.: Наука, 2005.
-
Попов, Р.А. Антикризисное управление: Учебник/Р.А. Попов. — М.: Высш. шк., 2003. — 429 с
-
Чернова Г.В. Анализ коммерческою риска. — М.: Финансы и статистика, 2008.
|