Развитие риск- менеджмента в предпринимательстве

Коробова С.С. 04 Мд51 Развитие риск-менеджмента в предпринимательстве: концептуальный подход В русский язык термин «риск» пришел из европейских языков: так с греческою языка он означает «утес, скала», переводе с португальского это значит «скалистый, отвесная скала, опасность». Мореплаватели пол этим словом пони­мали возникающие опасности, грозящие их судам. Таблица 1 – Перевод слова «риск» Словарь Слово Перевод на русский язык Английский Risk Риск, отважиться Греческий Ridsikon, ridsa Риск, скала Итальянский Risiko, risikare Опасность, кгроза, лавировать между скалами Испанский Risco, riscoso Скала, пончик в меду, скалистый, скальный Немецкий Risico Риск, опасность Португальский Risko I, risko II Черта, черточка, линия горизонта, риск, опасность Словацкий Riziko Риск Французский Risqe Угроза, рисковать, объезжать утес скалу Из словарей узнаем, что «риск» означает: всякую воз­можность для личности или коллектива, возможную опас­ность потерь, ситуативную характеристику деятельное и, состоящую в неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствиях в случаях неуспеха. Таблица 2 - Значение термина «риск» Словарь Значение слова «риск» Вебстера Опасность, возможность убытка или ущерба Ожегова 1)возможность опасности 2)действие на удачу в надежде на счастливый исход Даля Пускаться на удачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеяться на счастье, ставить на кон Бизнес связан с неопределенностью. Опою риск — неотъемлемая часть жизни хо­зяйствующего на любом рынке субъекта. Особым образом рисковый характер проявляется в отечественной предпринимательской деятельности, так как в экономике России постоянно трансформируется внешняя среда, сильна теневая экономика, безбоязненно и агрессивно действуют криминальные структуры. В этих сложных условиях многие компании не толь­ко выжили, но и процветают; трудно преуменьшить вклад в их процветание современного риск-менеджмента. Риск имеет важное значение в системе менеджмента. Неясность и не­уверенность в получении ожидаемою конечного результата его увеличивают. Поэтому необ­ходимы методы оценки рисков и способы уменьшения потерь от различных видов риска. Выделяются две теории риска — классическая и неоклассическая 11: 2; 3|. В класси­ческой теории экономического риска. Дж.Милль, и Н.У. Сениор отождествляют его с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. Риск здесь не что иное, как ущерб, который наносится осуществлением дан­ного решения и от выбранной стратегии деятельности. В 30-е годы XX в. экономисты А. Маршалл и А, Пигу разработали основы иной, неоклассической теории экономи­ческого риска. Неоклассический подход определяет риск как вероятность отклонения от поставленных целей. Ее сторонники отмечают, что предприниматель трудится в условиях неопределенности, руководствуется размерами ожидаемой прибыли и вели­чиной ее возможных колебаний. Действия предпринимателя обусловлены концепцией предельной пользы, то есть при одинаковом размере потенциальной прибыли предпри­ниматель выбирает вариант, связанный с меньшим уровнем риска. Дж. Кейнс обратил внимание на такое понятие, как «склонность к риску». Предприниматель может пойти на больший риск, если ожидаемая прибыль от его действий будет большей. Таблица 3 – Различия между классической и неоклассической теориями риска Классическая теория риска Неоклассическая теория риска Ориентация Следствие Ориентация Следствие Вероятность понести убытки Отклонение от выбранного решения и стратегии деятельности Достижение цели Получение ущерба, как следствие отклонения от поставленной цели Многие экономисты, связывают понятие рис­ка с опасностью потенциально возможной потери ресурсов, недополучения доходов, допол­нительных расходов. Ссылаясь на ряд зарубежных справочно-энцикло-педических изданий утверждает, что в зарубежной научной литературе риск определяется чаще всего как «шанс ущерба или потери», «вероятность неудачи или потерь, связанная с конкретным направлением действий», «вероятность нежелательного события», «опасность, угроза», «возможность потерь», «неопределенность будущих поступлений» или же «при­быль. расе матрн вас мая как некоторое вознаграждение за удачное взятие на себя риска». В такою рола определениях понятие «риск» связывается с величиной потерь, в частности, учитывающей вероятность возникновения этих потерь при различных развитиях событий. Принципиально иной подход к определению риска предложили венгерские эко­номисты Т.Бачкаи, Д.Мессен, Д.Минко: «Риск не ущерб, наносимый реализацией решения, а возможность отклонения от цели, ради достижения которой принималось решение». А.Алыин определяет риск как деятельность субъектов хозяйственной жизни, связанную с преодолением неопределенности. Некоторые авторы утверждают, что под риском следует понимать возможность события, неожиданного для активного субъекта, которое может произойти в период перехода субъекта из данной исход­ной ситуации к заранее определенной этим субъектом конечной ситуации. С 30-х годов прошлого столетия начали появляться методики, научные исследова­ния по предсказанию, анализу и мониторингу рисков. Одним из первых на необходи­мость учета риска и неопределенности при построении экономических моделей указали Джон фон Нейман и Оскар Моргенштерн. В это же время результаты исследований ста­раются применить на практике. В 1940 г. британские авиационные власти первыми начали собирать статистику авиационных происшествий и катастроф по специально утвержденному стандартному формату. С конца 1940-х началось активное слияние стра­ховой науки н исследований в области техногенных рисков. Появилось несколько ассо­циаций, институтов, как национальных, так и международных. Очевидно, и быстро стал расти поток информации и специальной литературы. В 1950-е годы американский де­партамент обороны осуществил разработку методики оценки надежности электронных компонентов техники, применявшейся в корейской войне. В 1955 г. профессор страхова­ния из Темплского университета Уэйн Снайдер предложил термин «риск-менеджмент». В 1956 г. Рассел Галлахер в 34-м томе «Гарвард Бизнес Ревью» впервые дал описание про­фессии «риск-менеджер». Начались исследования феномена человеческих ошибок. Риск-менеджмент — это система управления риском и финансо­выми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Это целенаправленный поиск, упорная работа по снижению степени риска, которая ориентирована на получение и увеличение прибыли в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная же цель заключается в получении максимальной прибыли при оптимальном соотноше­нии прибыли и риска. Риск-менеджмент как система управления состоит из двух систем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления). Объектом управления в риск-менеджменте выступают рисковые вложения капита­ла и экономические отношения между хозяйствующими субъектами при реализации риска. К таким экономическим отношениям относят связи между страхователем и стра­ховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями, конкурентами. Субъ­ект управления в риск-менеджменте — 1руппа руководителей (финансовый менеджер, специалист по страхованию и т. д.), которая посредством различных вариантов своих действий осуществляет целенаправленную работу объекта управления. Этот процесс мо­жет осуществляться при обмене информацией между субъектом и объектом управления. Становление риск-менеджмента как новой парадигмы стратегического управления в современном бизнесе относится к середине 1990-х годов. Бурное развитие сети Интер­нет, глобализация, развитие рынка производных инструментов, информационно-техно­логическое развитие радикально изменили подходы к управлению рисками. До 1990-х годов управление рисками осуществлялось только на уровне отдельных лиц, вследствие чего применялся узкоспециализированный, фрагментированный подход к управлению рисками «снизу вверх», который рассматривал все возникающие риски как отдельные, не связанные элементы. За последние юлы подходы к управлению рисками изменились, что незамедлительно привело к образованию новой модели риск-менеджмента. Она комплексно рассматривает риски всех отделов и направлений деятельности организации. Появилась и возможность получать сопоставимые оценки по всем видам риска. В середине 1992 г. международными организациями принимается ряд законодатель­ных актов и требований но перспективам ведения бухгалтерской отчетности. В соответствии сданным документом появляется новая структура контроля, в которой главные роли занимают пять взаимосвязанных компонент: контроль за факторами среды; опенка риска; действия контроля; информация и коммуникация; мо­ниторинг. В документе говорится о появлении новой культуры и политики предприятия в области осознания риска всем коллективом предприятия. С ним можно вести отсчет жизни риск-менеджмента как новой ступени стратегического управления. Традиционно риск-менеджмент считался специализированной и обособленной де­ятельностью, однако новый подход формирует среду, при которой служащие и менедже­ры всех уровней заинтересованы участвовать в системе риск-менеджмента. Таблица 4 – Основные черты новой и старой парадигм риск-менеджмента Старая парадигма Новая парадигма Фрагментный риск-менеджмент: каждый отдел самостоятельно управляет рисками (в соответствии со своими функциями). Прежде всего это касается бухгалтерии, финансового и ревизионного отделов Интегрированный, объединенный риск-менеджмент: управление рисками координируется высшим руководством, каждый сотрудник организации рассматривает риск-менеджмент как часть своей работы Эпизодический риск-менеджмент: управление рисками осуществляется тогда, когда менеджеры посчитают это необходимым Непрерывный риск-менеджмент: процесс управления рисками не прерывен Ограниченный риск-менеджмент: касается прежде всего страхуемых и финансируемых рисков. Расширенный риск: рассматриваются все риски и возможности их организации Рисунок 1 – Структурная схема риск-менеджмента На мой взгляд, термин «стратегический риск-менеджмент» точнее отражает новые тенденции и веяния в современной экономике, так как предвидение развития ситуации дает возможность избежать или снизить риск попадания предприятия в неопределен­ное состояние, которое в дальнейшем может отразиться на ею финансах или репутации. Стратегический риск-менеджмент — это искусство управления риском в неопреде­ленной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Следовательно, стратегический риск-менеджмент — это целенаправленный поиск, работа по снижению уровня риска, которая ориентирована на получение и уве­личение прибыли в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная же цель заклю­чается в получении максимальной прибыли при оптимальном соотношении для пред­принимателя прибыли и риска. Стратегический риск-менеджмент информирует процесс риск-менеджмента. Схема такого процесса показана на рисунке 2. Рисунок 2 – Процесс стратегического риск-менеджмента на предприятии На первом этапе предприятие разрабатывают политику в области риска. Политика зави­сит преимущественно целей предприятия и от целей риск-менеджмента. К производственно экономическим целям можно отнести цели технологии, цели рынка, пели продукта, цели качества, а также финансовые цели (начисление процентов капитала, экономичность). Целями риск-менеджмента являются: обеспечение сохранности целей предприятия; обеспечение сохранности успеха предприятия; снижение издержек риска. После установления целей риск-менеджмента руководство предприятия должно стать самой высокой инстанцией в исполнении стратегии риск-менеджмента. Целью стратегическою риск-менеджмента является осознание риска как элемента культуры предприятия. Оперативный риск-менеджмент содержит процесс систематического и текущего анализа риска предприятия и жизнедеятельности. В ходе работы предприятия риски определяются и анализируются. После анализа необходимо получить макси­мально возможную информацию о стадиях роста и тенденциях развития рисковой си­туации на предприятии. Информационная задача — это самая трудная фаза н процессе риск-менеджмента и одновременно одна из завершающих стадий риск-менеджмента. Необходимо организовать и наладить систематический, ориентированный на процесс риск-менеджмента образ действий всех служащих предприятия. Особенностью «рисковых ситуаций» в настоящее время является значительное место, отводимое экономико-математическим методам, которые позволяют количест­венно измерить рисковые фактор1»1. Экономико-математические методы и модели позво­ляют имитирован* хозяйственные ситуации и давать оценку последствиям, обходясь без дорогостоящих и опасных экспериментов. Имитационные модели позволяют моделиро­вать и прогнозировать распределение риска, что дает оперативный простор для анализа и проработки возможных узких мест с целью их покрытия. Кроме того, такие программы имеют простой, удобный и понятный интерфейс. Следовательно, это ведет к улучшению процесса принятия решений, так как в этом случае у всех сотрудников сохраняется общее стратегическое представление о рисках и не теряются из виду детали. При этом решаю­щую роль играют эвристические методы с использованием экспертных оценок. Предпринимательская среда с большой охотой использует риск-менеджмент. По­явились отделы риск-менеджмента в компаниях, есть служащие, которые работают в должности риск-менеджера. У риск-менеджмента большое будущее. Библиография Бачкаи Т.. Мессен Д., Мико Д. Хозяйственный риск и методы его измерения. — М.: Экономика, 2007. Веил П. Искусство менеджмента: Новые идеи для мира хаотичных перемен. - М.: Новости, 2004. Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. - М.: Наука, 2005. Попов, Р.А. Антикризисное управление: Учебник/Р.А. Попов. — М.: Высш. шк., 2003. — 429 с Чернова Г.В. Анализ коммерческою риска. — М.: Финансы и статистика, 2008.